國家外匯管理局

國家外匯管理局關于外匯指定銀行對客戶人民幣外匯貨幣掉期業(yè)務有關外匯管理問題的通知

匯發(fā)【2011】3號　


國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各外匯指定銀行：
為進一步滿足國內經(jīng)濟主體規(guī)避匯率風險需求，現(xiàn)就外匯指定銀行（以下簡稱銀行）對客戶人民幣外匯貨幣掉期（以下簡稱貨幣掉期）業(yè)務有關外匯管理問題通知如下：
一、本通知所稱貨幣掉期，是指在約定期限內交換約定數(shù)量人民幣與外幣本金，同時定期交換兩種貨幣利息的交易協(xié)議。
本金交換的形式包括：（一）在協(xié)議生效日雙方按約定匯率交換人民幣與外幣的本金，在協(xié)議到期日雙方再以相同匯率、相同金額進行一次本金的反向交換；（二）中國人民銀行和國家外匯管理局規(guī)定的其他形式。
利息交換指雙方定期向對方支付以換入貨幣計算的利息金額，可以固定利率計算利息，也可以浮動利率計算利息。
二、取得對客戶人民幣外匯掉期業(yè)務經(jīng)營資格滿1年的銀行，可以對客戶開辦貨幣掉期業(yè)務。銀行分支機構經(jīng)其法人（外國商業(yè)銀行分行視同為法人）授權后，可以對客戶開辦貨幣掉期業(yè)務。
三、銀行對客戶辦理貨幣掉期業(yè)務的幣種、期限等交易要素，由銀行自行確定。
貨幣掉期中的利率均由交易雙方協(xié)商確定，但應符合中國人民銀行關于存貸款利率的管理規(guī)定，銀行換入（換出）貨幣的利率不得突破中國人民銀行公布的存（貸）款基準利率上（下）限。
四、銀行對客戶辦理貨幣掉期業(yè)務，應參照執(zhí)行《國家外匯管理局關于外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業(yè)務和人民幣與外幣掉期業(yè)務有關外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2006]52號）和《國家外匯管理局關于印發(fā)<銀行結售匯統(tǒng)計制度>的通知》（匯發(fā)[2006]42號）等文件中關于外匯掉期業(yè)務的相關外匯管理規(guī)定和統(tǒng)計要求。
銀行應按月報送貨幣掉期業(yè)務人民幣利率情況，具體見附件1、2。
五、在貨幣掉期業(yè)務中，銀行從客戶獲得的外幣利息應納入本行外匯利潤統(tǒng)一管理，不得單獨結匯。
六、銀行違反本通知規(guī)定辦理貨幣掉期業(yè)務，國家外匯管理局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等有關外匯管理法規(guī)進行處罰。
七、本通知自2011年3月1日起實施。
國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應立即轉發(fā)轄內城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資銀行。執(zhí)行中如遇問題，請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68402304、68402313。
特此通知。



二零一一年一月十九日


附件一：（ 銀行）對客戶貨幣掉期業(yè)務人民幣利率統(tǒng)計表
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20110130152758681.doc
附件二：《銀行對客戶貨幣掉期業(yè)務人民幣利率統(tǒng)計表》填報說明人
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20110130152808866.doc