財政部

關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)貸款中央財政貼息資金管理辦法》的通知

財建〔2012〕95號


國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機構(gòu)，有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局，有關(guān)中央管理企業(yè)：
　　為更好地發(fā)揮財政貼息政策的扶持引導(dǎo)作用，經(jīng)征求有關(guān)部門意見，我們對《基本建設(shè)貸款中央財政貼息資金管理辦法》（財建〔2011〕356號）進行了修訂。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
　　附件：基本建設(shè)貸款中央財政貼息資金管理辦法


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　財政部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一二年三月十九日



附件：

基本建設(shè)貸款中央財政貼息資金管理辦法

第一章　總　　則

　　第一條　為加強基本建設(shè)貸款中央財政貼息資金管理，提高財政資金使用效益，更好的發(fā)揮其政策扶持、引導(dǎo)作用，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
　　第二條　本辦法所稱基本建設(shè)貸款中央財政貼息資金（以下簡稱貼息資金）是指中央財政預(yù)算安排的，專項用于基本建設(shè)貸款貼息的資金。
　　第三條　本辦法所稱基本建設(shè)項目原則上為基本建設(shè)貸款安排的中央級大中型在建項目，以及經(jīng)國務(wù)院批準設(shè)立的國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施項目。
　　大中型項目的劃分標準仍按照原國家計委確定的項目審批標準執(zhí)行，即經(jīng)營性項目總投資在5000萬元以上（含5000萬元）、非經(jīng)營性項目總投資在3000萬元以上（含3000萬元）為大中型項目。
　　第四條　本辦法所稱基本建設(shè)貸款是指各類銀行提供的符合本辦法規(guī)定的貼息范圍的基本建設(shè)項目貸款，其中國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施項目貸款還包括中長期債券資金（包括地方政府債券、企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)等）用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的部分。

第二章　貼息政策

　　第五條　貼息資金實行先付后貼。項目單位必須憑貸款銀行或其他金融機構(gòu)開具的利息支付憑證向財政部門申請貼息。
　　第六條　以下情形均不予貼息：
　　（一）未經(jīng)有關(guān)部門批準，延長項目建設(shè)期發(fā)生的借款利息；
　　（二）已辦理竣工決算或已交付使用但未按規(guī)定辦理竣工決算的項目發(fā)生的借款利息；
　　（三）在貼息范圍內(nèi)，項目未按合同規(guī)定歸還的逾期貸款利息、加息、罰息。
　　第七條　根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策，確定以下行業(yè)和項目為貼息對象：
　　（一）農(nóng)業(yè)：
　　1、國家商品糧基地建設(shè)項目；
　　2、天然橡膠林基地建設(shè)項目；
　　3、大洋性專業(yè)漁船購建項目；
　　4、供銷總社所屬為農(nóng)服務(wù)以及再生資源回收利用等項目。
　　（二）林業(yè)：
　　1、天保工程轉(zhuǎn)產(chǎn)建設(shè)項目；
　　2、速生豐產(chǎn)林基地等建設(shè)項目。
　　（三）水利：跨地區(qū)、跨流域的水利樞紐工程（不含發(fā)電部分），包括：
　　1、水利部直屬水利樞紐工程；
　　2、南水北調(diào)水利樞紐工程；
　　3、除前兩項外的西部地區(qū)重大水利樞紐工程。
　　（四）司法部、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團所屬的監(jiān)獄、勞教等項目。
　　（五）國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管轄區(qū)域范圍內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施項目。主要包括：
　　1、開發(fā)區(qū)內(nèi)道路、橋涵、隧道等項目；
　　2、開發(fā)區(qū)內(nèi)污水、生活垃圾處理等生態(tài)環(huán)境保護工程項目；
　　3、開發(fā)區(qū)內(nèi)供電、供熱、供氣、供水及通信網(wǎng)絡(luò)等基礎(chǔ)設(shè)施項目；
　　4、開發(fā)區(qū)內(nèi)為中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)、自主創(chuàng)新提供場所服務(wù)和技術(shù)服務(wù)的孵化器、公共技術(shù)支撐平臺建設(shè)，以及為服務(wù)外包、物聯(lián)網(wǎng)企業(yè)提供場所服務(wù)和技術(shù)服務(wù)的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目。其內(nèi)容包括物理場所建設(shè)、為實現(xiàn)設(shè)施功能所必需的軟硬件設(shè)備系統(tǒng)購置以及專用軟件開發(fā)等，不包括中小企業(yè)擁有和開發(fā)的部分；
　　5、開發(fā)區(qū)內(nèi)為集約利用土地，節(jié)約資源，服務(wù)中小企業(yè)，統(tǒng)一修建的標準廠房項目；
　　6、開發(fā)區(qū)內(nèi)教育、文化、衛(wèi)生等社會事業(yè)發(fā)展項目。
　　對于西部地區(qū)國家級高新技術(shù)開發(fā)區(qū)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集聚和自主創(chuàng)新能力強的國家級高新技術(shù)開發(fā)區(qū)，給予重點貼息支持。
　　（六）軍工集團“三線”搬遷、核電項目（優(yōu)先考慮國內(nèi)設(shè)計和制造的堆型）。
　　（七）西部鐵路項目。
　　（八）根據(jù)國務(wù)院要求，經(jīng)財政部認定的其他項目。
　　上述排序作為優(yōu)先安排貼息資金的依據(jù)，但國務(wù)院有明確規(guī)定的項目除外。已享受其他中央財政貼息的項目，不再享受貼息資金。
　　第八條　財政部根據(jù)年度貼息資金預(yù)算控制指標和當年貼息資金申報情況等因素確定貼息率（國務(wù)院有明確規(guī)定的項目除外），原則上不高于3%。
　　第九條　對項目建設(shè)期少于3年的（含3年），按項目建設(shè)期進行貼息；對項目建設(shè)期大于3年的，除特大型項目外，均按不超過5年進行貼息；屬于購置的，按2年進行貼息。
　　第十條　2012年貼息周期為2011年6月21日至2012年3月20日，2013年貼息周期為2012年3月21日至2012年12月20日。2014年起，貼息周期均為前年12月21日至上年12月20日。各省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）財政廳（局）應(yīng)當于當年貼息周期結(jié)束后1個月內(nèi)向財政部提出貼息申請。

第三章　貼息資金的申報、審核和下達

　　第十一條　符合本辦法規(guī)定的基礎(chǔ)設(shè)施項目，由項目單位申報貼息資金。凡已申請其他中央財政貼息資金的項目，不得重復(fù)申報。
　　第十二條　項目單位申報貼息資金，應(yīng)按要求填制基本建設(shè)貸款項目貼息申請表（附表1），并附項目批準文件、貸款合同或相關(guān)材料、資金到位憑證、利息支付憑證等材料，經(jīng)貸款經(jīng)辦機構(gòu)簽署意見或出具證明后，按規(guī)定程序上報。
　　上述申報材料應(yīng)按本辦法第七條所列分類別填報具體項目和提交相關(guān)材料，不得打捆上報。項目貸款為打包貸款的，應(yīng)分類詳細列清具體項目所使用的貸款金額。
　　第十三條　國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)項目，由項目單位向開發(fā)區(qū)財政部門申報，經(jīng)開發(fā)區(qū)財政部門審核后上報省級財政部門，并抄報科技部。
　　各有關(guān)省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）財政廳（局）對各開發(fā)區(qū)申報的貼息材料進行匯總審核后，轉(zhuǎn)送財政部駐當?shù)刎斦�監(jiān)察專員辦事處（以下簡稱專員辦）進行終審，并由各有關(guān)省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）財政廳（局）依據(jù)終審結(jié)果填寫基本建設(shè)貸款財政貼息匯總表（附表2）后，上報財政部（電子版同時通過內(nèi)網(wǎng)傳輸），同時抄送當?shù)貙�員辦。
　　第十四條　專員辦根據(jù)本辦法規(guī)定的貼息范圍、貼息期限等條件審核貼息材料，原則上應(yīng)當在15個工作日內(nèi)完成項目審核工作。各國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)項目的申報材料不再上報至財政部，專員辦的審核結(jié)果作為最終核定貼息的依據(jù)。
　　第十五條　其他項目，由項目單位向當?shù)匦袠I(yè)（項目）主管部門申報，并逐級上報中央主管部門。中央主管部門根據(jù)本辦法的規(guī)定，對本系統(tǒng)項目單位提交的貼息材料進行審核后，出具審核意見，填寫基本建設(shè)貸款財政貼息匯總表（附表2），并附項目單位報送的相關(guān)材料報財政部。
　　第十六條　財政部根據(jù)年度預(yù)算安排的貼息資金規(guī)模，按具體項目逐個核定貼息資金數(shù)，并按規(guī)定下達預(yù)算。
　　第十七條　貼息資金撥付到主管部門的，各有關(guān)主管部門應(yīng)及時將資金撥付到項目單位；通過兩級財政結(jié)算的，由地方財政部門撥付到項目單位。

第四章　貼息資金財務(wù)處理及監(jiān)督管理

　　第十八條　項目單位收到貼息資金后，在建項目沖減工程成本，竣工項目沖減財務(wù)費用。
　　第十九條　各有關(guān)部門及項目單位要嚴格按國家規(guī)定管理和使用貼息資金，并自覺接受財政、審計部門的檢查監(jiān)督。
　　中央主管部門和省級財政主管部門要定期對貼息資金的落實情況進行監(jiān)督、檢查，確保貼息資金發(fā)揮效益。并于每年年底向財政部報告貼息項目的執(zhí)行情況和貼息資金的落實情況，同時抄送當?shù)貙�員辦。
　　財政部將組織專員辦或委托評審機構(gòu)對貼息資金申報和使用情況進行抽查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時處理。
　　第二十條　貼息資金是專項資金，必須保證貼息資金的專款專用。違反規(guī)定，騙取、截留、挪用貼息資金的，依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的規(guī)定進行處理。對于弄虛作假、騙取貼息資金的，暫停該開發(fā)區(qū)申報貼息資格三年。

第五章　附　　則

　　第二十一條　本辦法由財政部負責(zé)解釋。
　　第二十二條　本辦法自發(fā)布之日起施行。《財政部關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)貸款中央財政貼息資金管理辦法〉的通知》（財建〔2011〕356號）同時廢止。


　　附表：1、_____年基本建設(shè)貸款財政貼息申請表
　　　　　2、_____年基本建設(shè)貸款財政貼息匯總表




附表1：
______年基本建設(shè)貸款財政貼息申請表
項目名稱： 項目建設(shè)期： 年 月至 年 月
貸款情況 享受貼息的貸款余額（萬元） 占用天數(shù) 貸款積數(shù) （萬元·天） 申請貼息率 申請貼息額（萬元）
貸款年限 貸款金額 貸款種類 貸款用途
(自 年 月 至 年 月) （萬元） (%)








借款單位： 簽章 貸款經(jīng)辦機構(gòu)（簽署并加注意見） 專員辦（簽署并加注意見）
年 月 日 年 月 日 年 月 日
單位負責(zé)人聯(lián)系電話和地址： 單位負責(zé)人電話： 單位負責(zé)人電話：
填表說明：1、本表由申請貼息的借款單位填寫，按規(guī)定填報具體項目，打捆項目不得上報。
2、本表只填在建項目（以項目批準文件確定的建設(shè)起止年限為準）。



附表2：
______年基本建設(shè)貸款財政貼息匯總表
編制單位：

序號 項 目 名 稱 (按項目分別填列) 項目建設(shè)期 ( 年 月至 年 月) 貸款年限 貸款種類 總投資（萬元） 享受中央財政貼息情況（起止年份及具體金額） 享受貼息的貸款余額（萬元） 占用天數(shù) 貸款積數(shù) （萬元·天） 申請貼息率（%） 申請貼息額（萬元）
合計 其中:貸款金額
1
2
3
4
5
6
7
…
合計
制表日期：
注：1、項目建設(shè)期以項目批準文件確定的建設(shè)起止年限為準填列。
2、地方上報財政部時應(yīng)以EXCEL通過內(nèi)網(wǎng)報送電子版數(shù)據(jù)。