中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

中國銀監(jiān)會令

2015年第1號



《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法（修訂）》已經(jīng)中國銀監(jiān)會2014年第18次主席會議通過。現(xiàn)予公布，自2015年4月1日起施行。





主席：尚福林

2015年1月30日



商業(yè)銀行杠桿率管理辦法

（修訂）



第一章 總則



第一條 為有效控制商業(yè)銀行杠桿化程度，維護商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》,制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行,包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。

第三條 本辦法所稱杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級資本凈額與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。

第四條 商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。

第五條 中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)按照本辦法規(guī)定對商業(yè)銀行的杠桿率及其管理狀況實施監(jiān)督檢查。

第六條 中國銀監(jiān)會對銀行業(yè)的整體杠桿率情況進行持續(xù)監(jiān)測，加強對銀行業(yè)系統(tǒng)性風險的分析與防范。



第二章 杠桿率的計算



第七條 商業(yè)銀行杠桿率的計算公式為：



第八條 一級資本和一級資本扣減項為《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》所定義的一級資本和一級資本扣減項。

第九條 調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的計算公式如下所示：

從調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣除的一級資本扣減項不包括商業(yè)銀行因自身信用風險變化導(dǎo)致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

第十條 商業(yè)銀行在計算調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額時,除本辦法另有規(guī)定外，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生產(chǎn)品等信用風險緩釋因素。

第十一條 調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額為扣減針對相關(guān)資產(chǎn)計提的準備或會計估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。

第十二條 衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額按照本辦法附件1列示的方法計算。

第十三條 證券融資交易資產(chǎn)余額按照本辦法附件2列示的方法計算。

第十四條 調(diào)整后的表外項目余額按照如下方式計算：

（一）表外項目中可隨時無條件撤銷的貸款承諾按照10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算。

（二）其他表外項目按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的信用風險權(quán)重法表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算。

可隨時無條件撤銷的貸款承諾是指商業(yè)銀行在協(xié)議中書面列明，無需事先通知、有權(quán)隨時撤銷，或由于借款人的信用狀況惡化，可以有效自動撤銷，而且撤銷不會引起糾紛、訴訟或給銀行帶來成本的承諾。

第十五條 商業(yè)銀行計算并表杠桿率時，并表范圍和計算方式依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中關(guān)于計算并表資本充足率的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。



第三章 披露要求



第十六條 境內(nèi)外已經(jīng)上市的商業(yè)銀行，以及未上市但上一年年末并表總資產(chǎn)超過1萬億元人民幣的其他商業(yè)銀行應(yīng)當按照下列要求和本辦法附件3的規(guī)定，披露杠桿率相關(guān)信息：

（一）在半年度和年度財務(wù)報告中按照本辦法附件3的模板一和模板二披露杠桿率相關(guān)信息，或在半年度和年度財務(wù)報告中提供查閱上述信息的網(wǎng)址鏈接。

（二）在季度財務(wù)報告中至少披露杠桿率水平、一級資本凈額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等信息。除披露當期數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行應(yīng)當同時披露前3個季度的數(shù)據(jù)。

（三）對杠桿率的各期變化、影響杠桿率變化的主要因素、相關(guān)資產(chǎn)負債表項目與本辦法規(guī)定的杠桿率相關(guān)項目之間的差異等做出說明。

第十七條 除第十六條規(guī)定的商業(yè)銀行外，其他商業(yè)銀行應(yīng)當至少按照發(fā)布財務(wù)報告的頻率，在財務(wù)報告中或銀行網(wǎng)站披露杠桿率信息。

其他商業(yè)銀行應(yīng)當至少披露杠桿率水平、一級資本凈額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等信息。

商業(yè)銀行因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)當至少提前十五個工作日向銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)申請延遲。



第四章 杠桿率的監(jiān)督管理



第十八條 商業(yè)銀行董事會承擔杠桿率管理的最終責任，商業(yè)銀行高級管理層負責杠桿率管理的實施工作。

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當設(shè)定不低于最低監(jiān)管要求的目標杠桿率，有效控制杠桿化程度。

第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)的要求定期報送杠桿率報表。

并表杠桿率報表每半年報送一次，未并表杠桿率報表每季度報送一次。

第二十一條 對于杠桿率低于最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以采取以下糾正措施：

（一）要求商業(yè)銀行限期補充一級資本；

（二）要求商業(yè)銀行控制表內(nèi)外資產(chǎn)增長速度；

（三）要求商業(yè)銀行降低表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。

對于逾期未改正，或者其行為嚴重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶的合法權(quán)益的，中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，區(qū)別情形，采取下列措施：

（一）責令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準開辦新業(yè)務(wù)；

（二）限制分配紅利和其他收入；

（三）停止批準增設(shè)分支機構(gòu)；

（四）責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；

（五）責令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利；

（六）法律規(guī)定的其他措施。

除上述措施外，還可以依法對商業(yè)銀行給予行政處罰。



第五章 附則



第二十二條 政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司和消費金融公司參照本辦法執(zhí)行。

第二十三條 系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當自本辦法實施之日起達到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求，其他商業(yè)銀行應(yīng)當于2016年底前達到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求。在過渡期內(nèi)，未達到最低監(jiān)管要求的銀行應(yīng)當制定達標規(guī)劃，并向中國銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告。

第二十四條 本辦法由中國銀監(jiān)會負責解釋。

第二十五條 本辦法自2015年4月1日起施行，《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2011年第3號令）同時廢止。




附件信息：
附件1：衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額計算方法.do
http://www.cbrc.gov.cn/chinese/files/2015/6CF82CD48E2E418DBDF0180343EF262F.doc
附件2：證券融資交易資產(chǎn)余額計算方法.doc
http://www.cbrc.gov.cn/chinese/files/2015/AC6E871079F7478E95CB5EB350942111.doc
附件3：杠桿率披露模板.doc
http://www.cbrc.gov.cn/chinese/files/2015/4BC0C27A2A624A1E8BF3EBA1A4D26D10.doc