中國(guó)人民銀行

中國(guó)人民銀行令〔2025〕第12號(hào)(金融機(jī)構(gòu)客戶受益所有人識(shí)別管理辦法)

　　《金融機(jī)構(gòu)客戶受益所有人識(shí)別管理辦法》已經(jīng)2025年12月12日中國(guó)人民銀行2025年第18次行務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2026年1月20日起施行。

　　行 長(zhǎng) 潘功勝

　　2025年12月19日

　　金融機(jī)構(gòu)客戶受益所有人識(shí)別管理辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為了預(yù)防和遏制洗錢(qián)和恐怖融資活動(dòng)，落實(shí)金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查要求，規(guī)范受益所有人識(shí)別核實(shí)工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》、《中華人民共和國(guó)反恐怖主義法》等法律規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》(中國(guó)人民銀行 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令〔2025〕第11號(hào)發(fā)布)所規(guī)定的應(yīng)當(dāng)履行客戶盡職調(diào)查義務(wù)的機(jī)構(gòu)。

　　第三條 金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展客戶盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的組織形式和風(fēng)險(xiǎn)狀況，識(shí)別并采取合理措施核實(shí)非自然人客戶的受益所有人，以增強(qiáng)對(duì)客戶及其風(fēng)險(xiǎn)狀況的了解，并將識(shí)別核實(shí)結(jié)果充分運(yùn)用于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　第四條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照以下原則開(kāi)展受益所有人識(shí)別核實(shí)工作：

　　(一)基于風(fēng)險(xiǎn)原則。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照基于風(fēng)險(xiǎn)的原則，采取與風(fēng)險(xiǎn)程度相匹配的差異化措施識(shí)別核實(shí)客戶的受益所有人。

　　(二)合理性原則。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，通過(guò)合理的手段了解客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)，識(shí)別并采取合理措施核實(shí)受益所有人，從而確信其了解客戶的受益所有人身份信息和權(quán)利狀況信息。

　　(三)可靠性原則。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)來(lái)源可靠的佐證材料、數(shù)據(jù)或信息識(shí)別核實(shí)受益所有人，并綜合考慮這些不同來(lái)源的佐證材料、數(shù)據(jù)或信息相互印證以后的整體可靠性。

　　金融機(jī)構(gòu)不得僅通過(guò)查詢中國(guó)人民銀行受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱受益所有人信息查詢管理系統(tǒng))的方式獲取受益所有人信息，或者直接通過(guò)批量化、自動(dòng)化等輔助手段代替必要的風(fēng)險(xiǎn)判斷和受益所有人識(shí)別核實(shí)。

　　第五條 金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展受益所有人識(shí)別核實(shí)工作，應(yīng)當(dāng)平衡好管理洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)與優(yōu)化金融服務(wù)的關(guān)系，應(yīng)當(dāng)采取與風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的措施，不得采取明顯超過(guò)必要限度的或者“一刀切”式的措施。

　　第六條 中國(guó)人民銀行可以通過(guò)發(fā)布監(jiān)管指引、指南、案例等方式，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展受益所有人識(shí)別核實(shí)工作。

　　第七條 金融機(jī)構(gòu)對(duì)開(kāi)展受益所有人識(shí)別核實(shí)工作過(guò)程中獲取的有關(guān)信息，應(yīng)當(dāng)依法予以保密。

　　第二章 受益所有人識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)

　　第八條 符合下列條件之一的自然人，為法人、非法人組織的受益所有人：

　　(一)通過(guò)直接方式或者間接方式最終擁有法人、非法人組織25%以上股權(quán)、股份或者合伙權(quán)益;

　　(二)雖未滿足第一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，但最終享有法人、非法人組織25%以上收益權(quán)、表決權(quán);

　　(三)雖未滿足第一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，但單獨(dú)或者聯(lián)合對(duì)法人、非法人組織進(jìn)行實(shí)際控制。

　　前款第三項(xiàng)所稱實(shí)際控制包括但不限于通過(guò)協(xié)議約定、關(guān)系密切的人等方式實(shí)施控制，例如決定法定代表人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者執(zhí)行事務(wù)合伙人的任免，決定重大經(jīng)營(yíng)、管理決策的制定或者執(zhí)行，決定財(cái)務(wù)收支，長(zhǎng)期實(shí)際支配使用重要資產(chǎn)或者主要資金等。

　　如不存在第一款規(guī)定的三種情形的，法人、非法人組織中負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理的人員應(yīng)被認(rèn)定為受益所有人。

　　第九條 對(duì)于國(guó)內(nèi)法人、非法人組織的分支機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)一般應(yīng)當(dāng)將該法人、非法人組織的受益所有人認(rèn)定為該分支機(jī)構(gòu)的受益所有人。如果法人、非法人組織已經(jīng)是金融機(jī)構(gòu)的客戶，且金融機(jī)構(gòu)已按照規(guī)定對(duì)其開(kāi)展客戶盡職調(diào)查的，金融機(jī)構(gòu)可以重復(fù)利用已有的受益所有人信息。

　　對(duì)于外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)除應(yīng)當(dāng)按照本辦法第八條識(shí)別該分支機(jī)構(gòu)所屬外國(guó)公司的受益所有人外，還應(yīng)當(dāng)將該分支機(jī)構(gòu)的至少一名高級(jí)管理人員認(rèn)定為受益所有人。

　　第十條 對(duì)于下列法人、非法人組織，金融機(jī)構(gòu)可以免于識(shí)別其受益所有人：

　　(一)機(jī)關(guān)法人及代表其行使職權(quán)的派出機(jī)構(gòu)、臨時(shí)性機(jī)構(gòu)，包括政黨機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、軍事機(jī)關(guān)等及代表其行使職權(quán)的派出機(jī)構(gòu)、臨時(shí)性機(jī)構(gòu);

　　(二)事業(yè)單位;

　　(三)基層群眾性自治組織法人，包括居民委員會(huì)和村民委員會(huì);

　　(四)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織法人;

　　(五)政府間國(guó)際組織、外國(guó)政府、外國(guó)政府駐華使領(lǐng)館及辦事處等組織及機(jī)構(gòu);

　　(六)中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他法人、非法人組織。

　　第十一條 對(duì)于下列法人、非法人組織，金融機(jī)構(gòu)在充分評(píng)估其洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，可以采取與風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的簡(jiǎn)化識(shí)別措施：

　　(一)對(duì)于不具有法人資格的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、合伙專利代理機(jī)構(gòu)等，無(wú)較高風(fēng)險(xiǎn)情形的，可以將機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人認(rèn)定為受益所有人;

　　(二)對(duì)于城鎮(zhèn)農(nóng)村的合作經(jīng)濟(jì)組織法人，包括農(nóng)民專業(yè)合作社和農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社，參照本辦法第八條識(shí)別受益所有人，無(wú)較高風(fēng)險(xiǎn)情形的，可以將法定代表人認(rèn)定為受益所有人;

　　(三)對(duì)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，無(wú)較高風(fēng)險(xiǎn)情形的，可以將投資人認(rèn)定為受益所有人;

　　(四)對(duì)于合格境外投資者，無(wú)較高風(fēng)險(xiǎn)情形的，可以將法定代表人、授權(quán)代表或者合格境外投資者業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)定為受益所有人;

　　(五)對(duì)于外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)，參照本辦法第九條第二款識(shí)別受益所有人，無(wú)較高風(fēng)險(xiǎn)情形的，可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取簡(jiǎn)化的識(shí)別措施;

　　(六)對(duì)于社會(huì)團(tuán)體、基金會(huì)、社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)等社會(huì)組織，無(wú)較高風(fēng)險(xiǎn)情形的，可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取簡(jiǎn)化的識(shí)別措施;

　　(七)對(duì)于國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司以及全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)，可以將其法定代表人認(rèn)定為受益所有人;

　　(八)對(duì)于國(guó)有參股公司，按照本辦法第八條規(guī)定識(shí)別受益所有人時(shí)，可以不再識(shí)別國(guó)有資本部分的受益所有人;

　　(九)中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他法人、非法人組織。

　　第十二條 信托的受益所有人包括：

　　(一)信托當(dāng)事人，即委托人、受托人、受益人、監(jiān)察人(如有);

　　(二)對(duì)信托行使最終有效控制的其他自然人。

　　前款第一項(xiàng)所列信托當(dāng)事人為非自然人時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)逐一、逐層深入，追溯到對(duì)信托行使最終有效控制的自然人，并將其認(rèn)定為受益所有人。前款第二項(xiàng)所稱最終有效控制包括但不限于處分信托財(cái)產(chǎn)、決定信托財(cái)產(chǎn)的投資、決定信托分配方案、變更或者終止信托、變更受益人(或者受益人的條件)、任命或者變更受托人。

　　對(duì)于信托設(shè)立時(shí)或者信托存續(xù)期間未列出明確具體受益人的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)識(shí)別并記錄受益人的范圍(如受益人的類別，或者指定權(quán)范圍內(nèi)的潛在受益人)。

　　第十三條 金融機(jī)構(gòu)為財(cái)富管理服務(wù)信托和公益慈善信托提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十二條的規(guī)定識(shí)別受益所有人。對(duì)于財(cái)富管理服務(wù)信托以外的其他資產(chǎn)服務(wù)信托，金融機(jī)構(gòu)為其提供服務(wù)時(shí)，如果其所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單且洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)較低，可以采取簡(jiǎn)化措施識(shí)別受益所有人。

　　金融機(jī)構(gòu)為民事信托和外國(guó)信托提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十二條的規(guī)定識(shí)別受益所有人。

　　信托公司在開(kāi)展信托業(yè)務(wù)過(guò)程中聘請(qǐng)投資顧問(wèn)、法律顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師等專業(yè)服務(wù)人員或者機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)當(dāng)獲取并留存專業(yè)服務(wù)人員或者機(jī)構(gòu)的基本信息。

　　第十四條 對(duì)于資產(chǎn)管理信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照基于風(fēng)險(xiǎn)原則，根據(jù)資產(chǎn)管理產(chǎn)品的具體情況，參照本辦法第八條識(shí)別其受益所有人。

　　對(duì)于以金融機(jī)構(gòu)為管理人或者受托人的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，如果資產(chǎn)管理產(chǎn)品為公開(kāi)募集或者發(fā)行，且按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行備案或者登記的，如銀行公募理財(cái)產(chǎn)品、公開(kāi)發(fā)行的基金產(chǎn)品等，金融機(jī)構(gòu)在提供資金托管等金融服務(wù)時(shí)，可以采取簡(jiǎn)化措施，將管理資產(chǎn)管理產(chǎn)品的自然人認(rèn)定為受益所有人。

　　對(duì)前款規(guī)定以外的以金融機(jī)構(gòu)為管理人或者受托人的其他資產(chǎn)管理產(chǎn)品，金融機(jī)構(gòu)在提供資金托管等金融服務(wù)時(shí)，可在充分評(píng)估其洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定受益所有人識(shí)別核實(shí)措施的程度和具體方式。對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，如針對(duì)企業(yè)年金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金等設(shè)立的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，金融機(jī)構(gòu)可以采取簡(jiǎn)化措施，將管理資產(chǎn)管理產(chǎn)品的自然人認(rèn)定為受益所有人。

　　第十五條 信托公司作為信托受托人的，在其與銀行、證券公司、期貨公司等非信托金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)和業(yè)務(wù)存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)提供信托受益所有人相關(guān)的信息和材料。

　　對(duì)于財(cái)富管理服務(wù)信托以外的其他營(yíng)業(yè)信托，銀行、證券公司、期貨公司等非信托金融機(jī)構(gòu)為信托提供資金托管、證券經(jīng)紀(jì)等金融服務(wù)時(shí)，能夠確信信托公司反洗錢(qián)和反恐怖融資體系健全并能有效履行反洗錢(qián)和反恐怖融資義務(wù)的，可以采信信托公司提供的受益所有人信息。信托公司提供的受益所有人信息存在明顯疑點(diǎn)，或者信托公司的受益所有人識(shí)別核實(shí)措施存在明顯瑕疵的，銀行、證券公司、期貨公司等非信托金融機(jī)構(gòu)可以要求信托公司重新識(shí)別核實(shí)受益所有人并提供相關(guān)信息和材料。

　　信托公司未配合提供必要信息和材料，或者出現(xiàn)嚴(yán)重違法、重大風(fēng)險(xiǎn)，或者暴露出明顯的反洗錢(qián)和反恐怖融資體系性缺陷的，銀行、證券公司、期貨公司等非信托金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情形采取必要的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

　　信托公司之間開(kāi)展信托業(yè)務(wù)合作、資產(chǎn)管理產(chǎn)品的管理人與其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)合作以及信托公司、資產(chǎn)管理產(chǎn)品的管理人與特定非金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)合作的，參照本條前述規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章 受益所有人識(shí)別核實(shí)要求

　　第十六條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)來(lái)源可靠的佐證材料、數(shù)據(jù)或信息了解非自然人客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)，識(shí)別出客戶的受益所有人，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取合理措施核實(shí)其受益所有人信息。

　　上述佐證材料、數(shù)據(jù)或信息可以來(lái)源于政府部門(mén)，也可以來(lái)源于其他渠道，如公開(kāi)信息、金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的信息、客戶自己提供的信息等。

　　第十七條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合客戶所提供的受益所有人信息，以及以下佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，了解客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)，進(jìn)而識(shí)別出客戶的受益所有人：

　　(一)法人的相關(guān)佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照(登記證書(shū))或者其他可以驗(yàn)證法人身份的文件，章程，董事、高級(jí)管理人員和股東名單、股東持股數(shù)量以及持股類型(包括相關(guān)的投票權(quán)類型);

　　(二)合伙企業(yè)的相關(guān)佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者其他可以驗(yàn)證合伙企業(yè)身份的文件，合伙協(xié)議，合伙人名單、各合伙人承擔(dān)責(zé)任的方式以及合伙人持有的合伙權(quán)益比例;

　　(三)外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括本款第一項(xiàng)所規(guī)定的外國(guó)公司的信息和資料，以及外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和高級(jí)管理人員信息等;

　　(四)信托的相關(guān)佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括但不限于信托合同、成立公告(如有)、信托登記證明文書(shū)(如有)或者類似書(shū)面文件，信托受益權(quán)在受托人處的登記記錄(如有)或者其他可以證明信托當(dāng)事人權(quán)益的文件;委托人、受托人、受益人和監(jiān)察人(如有)名單以及其他對(duì)該信托行使最終控制權(quán)的自然人信息;信托當(dāng)事人為非自然人時(shí)，信托當(dāng)事人的身份基本信息和受益所有人信息;

　　(五)資產(chǎn)管理產(chǎn)品的相關(guān)佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括但不限于資產(chǎn)管理產(chǎn)品合同或者類似書(shū)面文件、資產(chǎn)管理產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)，產(chǎn)品份額持有人名冊(cè)或者其他可以證明投資人權(quán)益份額的文件，資產(chǎn)管理產(chǎn)品管理人以及管理資產(chǎn)管理產(chǎn)品的自然人信息。

　　對(duì)于適用本辦法簡(jiǎn)化識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)的客戶或者其他明顯低風(fēng)險(xiǎn)情形，金融機(jī)構(gòu)通過(guò)上述部分佐證材料、數(shù)據(jù)或信息足以識(shí)別受益所有人的，金融機(jī)構(gòu)可以只獲取相關(guān)部分佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，并記錄識(shí)別過(guò)程和理由。

　　第十八條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)識(shí)別、留存的客戶受益所有人信息包括以下信息：

　　(一)受益所有人的身份信息，包括姓名、性別、國(guó)籍、出生日期以及身份證件或者身份證明文件的種類、號(hào)碼、有效期限;

　　(二)受益所有人的權(quán)利狀況信息，包括受益所有權(quán)關(guān)系類型以及形成時(shí)間、終止時(shí)間(如有)。

　　對(duì)于透明度較高、信息披露充分的客戶，如上市公司和經(jīng)官方信息驗(yàn)證并確認(rèn)屬于國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司、全民所有制企業(yè)的，金融機(jī)構(gòu)識(shí)別、留存的受益所有人身份信息應(yīng)當(dāng)至少包括姓名、性別、國(guó)籍、出生年月以及可以用于身份識(shí)別的照片。

　　存在本辦法第八條第一款第一項(xiàng)規(guī)定情形的，受益所有人的權(quán)利狀況信息還應(yīng)包括受益所有人持有股權(quán)、股份或者合伙權(quán)益的比例;存在本辦法第八條第一款第二項(xiàng)規(guī)定情形的，受益所有人的權(quán)利狀況信息還應(yīng)當(dāng)包括受益所有人擁有收益權(quán)、表決權(quán)的比例;存在本辦法第八條第一款第三項(xiàng)規(guī)定情形的，受益所有人的權(quán)利狀況信息還應(yīng)當(dāng)包括受益所有人實(shí)際控制的方式。

　　第十九條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照基于風(fēng)險(xiǎn)原則，采取合理措施核實(shí)所識(shí)別出的受益所有人信息。

　　對(duì)于受益所有人身份信息的真實(shí)性，應(yīng)當(dāng)通過(guò)我國(guó)政府公開(kāi)渠道核實(shí)，或者通過(guò)外國(guó)政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織等官方認(rèn)證的信息核實(shí);無(wú)法通過(guò)上述渠道核實(shí)的，可以通過(guò)受益所有人有效身份證件或者其他身份證明文件的原件或者復(fù)印件、影印件，并輔以客戶補(bǔ)充提供的其他資料進(jìn)行核實(shí)。對(duì)于市場(chǎng)透明度較高的客戶，如上市公司和經(jīng)官方信息驗(yàn)證并確認(rèn)屬于國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司、全民所有制企業(yè)的，金融機(jī)構(gòu)可以通過(guò)官方公開(kāi)信息核實(shí)受益所有人的姓名、性別、國(guó)籍、出生年月和照片。

　　對(duì)于受益所有人的權(quán)利狀況，應(yīng)當(dāng)以客戶提供的佐證材料、數(shù)據(jù)或信息為基礎(chǔ)，必要時(shí)結(jié)合政府部門(mén)信息、公開(kāi)信息以及金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的信息等多渠道信息進(jìn)行核實(shí)，綜合判斷其權(quán)利狀況與客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況是否相符合，以提升受益所有人信息的準(zhǔn)確性。客戶及其行為確屬低風(fēng)險(xiǎn)情形的，金融機(jī)構(gòu)可以直接采信客戶提供的受益所有人權(quán)利狀況信息。客戶及其行為存在第二十條所規(guī)定情形的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況采取第二十一條規(guī)定的加強(qiáng)措施。

　　第二十條 金融機(jī)構(gòu)識(shí)別、核實(shí)客戶的受益所有人時(shí)，存在下列特定情形的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情形采取相應(yīng)加強(qiáng)措施：

　　(一)存在特定風(fēng)險(xiǎn)，如客戶或者交易來(lái)自高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或者地區(qū);

　　(二)客戶所有權(quán)或者控制權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，如所有權(quán)結(jié)構(gòu)涉及境外持股且無(wú)法核實(shí)登記注冊(cè)信息，存在循環(huán)嵌套、交叉持股，存在協(xié)議控制、代持;

　　(三)客戶所有權(quán)或者控制權(quán)出現(xiàn)異常變化，如客戶頻繁更換法定代表人、高級(jí)管理人員、受益所有人，且無(wú)合理理由;

　　(四)金融機(jī)構(gòu)先前獲得的受益所有人信息真實(shí)性、可靠性存疑的，如金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)存在本辦法第二十八條規(guī)定的重大差異情形;

　　(五)有合理理由懷疑客戶及其交易涉嫌洗錢(qián)或恐怖融資的。

　　第二十一條 存在第二十條規(guī)定的特定情形時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情形采取相匹配的以下一種或者多種加強(qiáng)措施：

　　(一)進(jìn)一步獲取受益所有人更為全面的身份信息，包括姓名、性別、國(guó)籍、出生日期、經(jīng)常居住地或者工作單位地址、聯(lián)系方式以及身份證件或者身份證明文件的種類、號(hào)碼、有效期限;

　　(二)通過(guò)額外的獨(dú)立、可靠信息進(jìn)一步驗(yàn)證客戶的所有權(quán)和控制權(quán)情況;

　　(三)要求客戶補(bǔ)充提供相關(guān)證明資料，如代持協(xié)議及類似具有法律效力的文件;

　　(四)回訪客戶，必要時(shí)對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地走訪，進(jìn)一步了解客戶的所有權(quán)和控制權(quán)情況、財(cái)產(chǎn)與資金來(lái)源、建立業(yè)務(wù)關(guān)系的目的和性質(zhì)等;

　　(五)加強(qiáng)客戶交易監(jiān)測(cè)，關(guān)注與非股東、企業(yè)員工及業(yè)務(wù)伙伴等其他人的資金往來(lái)，進(jìn)一步了解業(yè)務(wù)關(guān)系的目的和性質(zhì);

　　(六)采取比本辦法第八條更嚴(yán)格的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，如將股權(quán)、股份、合伙權(quán)益識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)的閾值設(shè)為10%;

　　(七)提高對(duì)客戶及其受益所有人信息審核和更新的頻率;

　　(八)與客戶建立、維持業(yè)務(wù)關(guān)系，或者為客戶辦理業(yè)務(wù)，需要獲得高級(jí)管理層的批準(zhǔn)。

　　金融機(jī)構(gòu)采取上述加強(qiáng)措施后，確需對(duì)客戶的洗錢(qián)或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的，可以對(duì)客戶的交易方式、交易規(guī)模、交易頻率、辦理業(yè)務(wù)類型等實(shí)施合理限制，認(rèn)為客戶的洗錢(qián)或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)超出金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的，應(yīng)當(dāng)拒絕辦理業(yè)務(wù)或者終止已經(jīng)建立的業(yè)務(wù)關(guān)系。

　　第二十二條 金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)自然人客戶行為或者交易出現(xiàn)較高洗錢(qián)或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)視情形篩查該自然人作為受益所有人在本機(jī)構(gòu)的全部非自然人客戶，并進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，同時(shí)采取必要的客戶盡職調(diào)查或者洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

　　第二十三條 金融機(jī)構(gòu)在核實(shí)受益所有人過(guò)程中，對(duì)于符合《受益所有人信息管理辦法》(中國(guó)人民銀行 國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局令〔2024〕第3號(hào)發(fā)布)第二條規(guī)定的客戶，應(yīng)當(dāng)將識(shí)別出的受益所有人信息與受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)中保存的受益所有人備案信息進(jìn)行查詢核對(duì)。

　　第二十四條 金融機(jī)構(gòu)與客戶業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注并評(píng)估客戶整體狀況及交易情況，當(dāng)出現(xiàn)以下情形時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核并在必要時(shí)更新受益所有人信息：

　　(一)非自然人客戶的股權(quán)(合伙權(quán)益)、收益權(quán)、表決權(quán)、控制權(quán)發(fā)生重大變化可能影響受益所有權(quán)的;

　　(二)非自然人客戶的法定代表人、董事、高級(jí)管理人員發(fā)生重大變化可能影響受益所有權(quán)的;

　　(三)信托的當(dāng)事人發(fā)生變化的，如受益人的范圍發(fā)生變化、受益人的資格喪失或者被確定;

　　(四)對(duì)非自然人客戶采取持續(xù)盡職調(diào)查措施且確需對(duì)受益所有人再次進(jìn)行識(shí)別或核實(shí)的;

　　(五)出現(xiàn)可能影響受益所有權(quán)的其他情形。

　　第二十五條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法準(zhǔn)確判斷非自然人客戶是否符合采取簡(jiǎn)化或者豁免措施的條件。無(wú)法作出準(zhǔn)確判斷的，金融機(jī)構(gòu)不得采取簡(jiǎn)化或者豁免措施;非自然人客戶出現(xiàn)第二十條規(guī)定情形的，不得采取簡(jiǎn)化或者豁免措施。

　　第四章 差異反饋義務(wù)

　　第二十六條 金融機(jī)構(gòu)將識(shí)別出的受益所有人信息與受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的備案信息進(jìn)行查詢核對(duì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)受益所有人信息錯(cuò)誤、不一致或者不完整的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)差異情況進(jìn)行反饋，以準(zhǔn)確核實(shí)受益所有人。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全差異反饋制度，明確差異分析、判斷和報(bào)告工作流程以及相關(guān)工作要求，有效處理并反饋受益所有人信息查詢核對(duì)結(jié)果。

　　第二十七條 金融機(jī)構(gòu)查詢核對(duì)后發(fā)現(xiàn)差異的，應(yīng)當(dāng)與客戶進(jìn)行必要的溝通、核實(shí)。金融機(jī)構(gòu)有合理理由認(rèn)為由于自身識(shí)別不準(zhǔn)確而導(dǎo)致差異的，應(yīng)當(dāng)更正其識(shí)別的受益所有人信息。金融機(jī)構(gòu)有合理理由認(rèn)為由于備案信息不準(zhǔn)確而導(dǎo)致差異且差異重大的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)差異之日起30個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)提交差異報(bào)告，記錄并留存報(bào)告的理由、差異確認(rèn)的過(guò)程，并提供相關(guān)佐證材料。

　　金融機(jī)構(gòu)查詢核對(duì)受益所有人信息發(fā)現(xiàn)重大差異的，在確保洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下，金融機(jī)構(gòu)可以先與客戶建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系。

　　差異報(bào)告要素內(nèi)容、報(bào)告格式和填報(bào)要求由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。

　　第二十八條 金融機(jī)構(gòu)查詢核對(duì)后，存在以下情形之一的，屬于重大差異：

　　(一)受益所有人不匹配，例如發(fā)現(xiàn)受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的受益所有人多出、遺漏或者存在其他不一致且影響識(shí)別受益所有人的;

　　(二)受益所有人身份的關(guān)鍵信息要素不一致，如對(duì)于同一受益所有人，發(fā)現(xiàn)受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的人員姓名、性別、國(guó)籍、出生日期以及身份證件或者身份證明文件種類、同一身份證件或者身份證明文件的號(hào)碼存在不一致;

　　(三)受益所有人的權(quán)利狀況信息存在重大不一致，例如對(duì)于同一受益所有人，發(fā)現(xiàn)受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的股權(quán)(合伙權(quán)益)比例、收益權(quán)比例或者表決權(quán)比例，實(shí)際控制的方式和內(nèi)容，擔(dān)任的職務(wù)等存在不一致且影響受益所有權(quán)關(guān)系類型的最終認(rèn)定，或者受益所有權(quán)形成、終止時(shí)間出現(xiàn)年月差異的;

　　(四)影響識(shí)別受益所有人的其他實(shí)質(zhì)性差異。

　　第二十九條 金融機(jī)構(gòu)查詢核對(duì)后，存在以下情形之一的，屬于非重大差異，金融機(jī)構(gòu)無(wú)需提交差異報(bào)告：

　　(一)對(duì)于同一受益所有人，因拼寫(xiě)、縮寫(xiě)等原因?qū)е路菨h字姓名書(shū)寫(xiě)不一致;

　　(二)受益所有人的權(quán)利狀況信息存在非重大不一致，例如對(duì)于同一受益所有人，發(fā)現(xiàn)受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的股權(quán)(合伙權(quán)益)比例、收益權(quán)比例或者表決權(quán)比例，實(shí)際控制的方式和內(nèi)容，擔(dān)任的職務(wù)等存在不一致，但不影響受益所有權(quán)關(guān)系類型的最終認(rèn)定的;

　　(三)金融機(jī)構(gòu)采用比本辦法第八條更嚴(yán)格的受益所有人識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致信息不一致，例如將持有法人或非法人組織股權(quán)、股份、合伙權(quán)益、表決權(quán)或者收益權(quán)比例小于25%的自然人識(shí)別為客戶的受益所有人;

　　(四)不影響識(shí)別受益所有人的其他差異。

　　金融機(jī)構(gòu)判斷為非重大差異的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)現(xiàn)差異之日起30個(gè)工作日內(nèi)記錄信息比對(duì)和分析核實(shí)的情況、不報(bào)告的原因以及采取的措施，同時(shí)應(yīng)當(dāng)向客戶提示相關(guān)差異情況。

　　第三十條 當(dāng)金融機(jī)構(gòu)將識(shí)別出的受益所有人信息與受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的備案信息進(jìn)行查詢核對(duì)時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)客戶應(yīng)當(dāng)備案但未備案受益所有人信息，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)形式與客戶進(jìn)行溝通，提示其備案受益所有人信息，客戶仍未備案的，應(yīng)當(dāng)報(bào)送差異報(bào)告。

　　第三十一條 金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展差異分析時(shí)，發(fā)現(xiàn)與洗錢(qián)或者恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)送可疑交易報(bào)告。

　　既屬于應(yīng)提交差異報(bào)告又屬于應(yīng)提交可疑交易報(bào)告情形的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別提交差異報(bào)告和可疑交易報(bào)告，提交的差異報(bào)告不得提及可疑交易報(bào)告報(bào)送情況。

　　第五章 法律責(zé)任

　　第三十二條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由中國(guó)人民銀行或者其設(shè)區(qū)的市級(jí)以上派出機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》第五十三條的規(guī)定責(zé)令限期改正，可以給予警告或者處二十萬(wàn)元以下罰款：

　　(一)識(shí)別核實(shí)受益所有人所依據(jù)的佐證材料、數(shù)據(jù)或者信息可靠性或者充分性明顯不足的;

　　(二)識(shí)別核實(shí)出受益所有人的理由明顯不合理的;

　　(三)未按規(guī)定在客戶業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間審核或者更新受益所有人信息的;

　　(四)發(fā)現(xiàn)或者應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)本辦法第二十條所規(guī)定情形，但未采取本辦法第二十一條第一款所規(guī)定相應(yīng)措施的，或者所采取措施明顯不合理的;

　　(五)未按規(guī)定將識(shí)別出的受益所有人信息與受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)中保存的受益所有人備案信息進(jìn)行查詢核對(duì)的;

　　(六)未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成客戶受益所有人識(shí)別核實(shí)工作的;

　　(七)其他違反受益所有人識(shí)別核實(shí)要求的。

　　第三十三條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，屬于《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》第五十三條所規(guī)定的情節(jié)嚴(yán)重情形，由中國(guó)人民銀行或者其設(shè)區(qū)的市級(jí)以上派出機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》第五十三條的規(guī)定處二十萬(wàn)元以上兩百萬(wàn)元以下罰款：

　　(一)未開(kāi)展或者未實(shí)質(zhì)開(kāi)展受益所有人識(shí)別核實(shí)工作的;

　　(二)采取的受益所有人識(shí)別簡(jiǎn)化措施、豁免措施與其風(fēng)險(xiǎn)明顯不匹配的;

　　(三)存在本辦法第三十二條所規(guī)定的違法行為，綜合考慮金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、勤勉盡責(zé)程度、危害程度及整改情況等因素，認(rèn)定為情節(jié)嚴(yán)重的;

　　(四)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　第三十四條 金融機(jī)構(gòu)違反本辦法第二十一條第二款或者第二十二條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)采取但未采取相應(yīng)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，或者洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理措施明顯不當(dāng)?shù)模�依照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》第五十四條的規(guī)定予以處罰。

　　第三十五條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由中國(guó)人民銀行或者其設(shè)區(qū)的市級(jí)以上派出機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》第五十三條的規(guī)定責(zé)令限期改正，可以給予警告或者處五萬(wàn)元以下罰款：

　　(一)查詢核對(duì)后，應(yīng)發(fā)現(xiàn)但未發(fā)現(xiàn)明顯的重大差異的;

　　(二)發(fā)現(xiàn)重大差異，但未按規(guī)定時(shí)限提交差異報(bào)告的;

　　(三)提交的差異報(bào)告分析理由明顯不完整、不充分、缺乏說(shuō)服力，或者佐證材料明顯不足以支持分析結(jié)論，經(jīng)督促后，仍然反復(fù)出現(xiàn)同類問(wèn)題的;

　　(四)對(duì)于非重大差異提交差異報(bào)告，經(jīng)督促后，仍然反復(fù)出現(xiàn)同類問(wèn)題的;

　　(五)未記錄非重大差異信息比對(duì)和分析核實(shí)的情況、不報(bào)告的理由的;

　　(六)未按規(guī)定留存反映差異分析和內(nèi)部處理情況的工作記錄等資料的;

　　(七)未有效履行本辦法規(guī)定的其他差異反饋義務(wù)的。

　　第三十六條 金融機(jī)構(gòu)存在本辦法第三十二條至第三十五條規(guī)定的違法情形是由于相應(yīng)的內(nèi)部控制制度缺陷造成的，應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制制度的缺陷依照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》第五十二條的規(guī)定予以處罰。

　　第三十七條 有下列情形之一的，可以根據(jù)情況從輕或者減輕本辦法所規(guī)定的處罰：

　　(一)持續(xù)提交高質(zhì)量差異報(bào)告，對(duì)受益所有人備案信息核實(shí)有直接幫助;

　　(二)協(xié)助客戶準(zhǔn)確備案或者更新受益所有人備案信息，取得顯著成效;

　　(三)持續(xù)準(zhǔn)確識(shí)別復(fù)雜情形下的受益所有人，并對(duì)提升行業(yè)受益所有人識(shí)別水平具有重大借鑒價(jià)值;

　　(四)其他對(duì)國(guó)家提高受益所有人信息準(zhǔn)確性作出重大貢獻(xiàn)的情形。

　　第六章 附 則

　　第三十八條 本辦法要求金融機(jī)構(gòu)識(shí)別并采取合理措施核實(shí)非自然人客戶的受益所有人，其中涉及的非自然人客戶不包括個(gè)體工商戶。

　　第三十九條 金融機(jī)構(gòu)對(duì)本辦法實(shí)施前已經(jīng)建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者進(jìn)行交易的存量非自然人客戶，未滿足本辦法有關(guān)受益所有人識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)或者識(shí)別核實(shí)要求的，應(yīng)當(dāng)自本辦法施行之日起6個(gè)月內(nèi)完成較高風(fēng)險(xiǎn)以上存量客戶受益所有人識(shí)別核實(shí)工作，自本辦法施行之日起2年內(nèi)完成全部存量客戶的受益所有人識(shí)別核實(shí)工作。對(duì)于存量長(zhǎng)期不動(dòng)戶(如銀行機(jī)構(gòu)久懸戶、睡眠戶)，或者已被采取暫停非柜面交易等嚴(yán)格限制措施的客戶，可將受益所有人識(shí)別核實(shí)工作延長(zhǎng)至客戶申請(qǐng)激活賬戶或者辦理業(yè)務(wù)時(shí)再開(kāi)展。

　　第四十條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十一條 本辦法自2026年1月20日起施行。《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢(qián)客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》(銀發(fā)〔2017〕235號(hào))、《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識(shí)別工作有關(guān)問(wèn)題的通知》(銀發(fā)〔2018〕164號(hào))同時(shí)廢止。本辦法施行前有關(guān)受益所有人識(shí)別核實(shí)規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。