[ 張要偉 ]——(2005-2-28) / 已閱18147次

票據(jù)貼現(xiàn)行為性質(zhì)之再認識
(河南省平頂山市城市信用社 張要偉 [email protected])

中國人民銀行1996年6月28日發(fā)布、1996年8月1日開始施行的《貸款通則》第九條將“信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)”并列，同時明確“票據(jù)貼現(xiàn)，系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款”。很明顯，中國人民銀行將票據(jù)貼現(xiàn)作為貸款的一個種類，各金融機構(gòu)業(yè)務狀況表中，票據(jù)貼現(xiàn)作為貸款的一個子科目，其余額并入各項貸款余額。但筆者認為，將票據(jù)貼現(xiàn)作為貸款的一個種類是不符合票據(jù)貼現(xiàn)行為性質(zhì)的，有必要對票據(jù)貼現(xiàn)的行為性質(zhì)再認識！
《中華人民共和國合同法》第一百九十六條規(guī)定：“借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。”很明顯，借款合同（相對于貸款合同來說，借款合同是一個規(guī)范性用語）中，借款人的最主要的核心義務就是“到期返還借款并支付利息”。
在票據(jù)貼現(xiàn)中，貼現(xiàn)申請人在取得金融機構(gòu)扣除利息的票據(jù)款項后，與金融機構(gòu)之間只存在票據(jù)上的法律關(guān)系，而不存在借款合同法律關(guān)系。非常重要的區(qū)別就是，票據(jù)到期貼現(xiàn)的金融機構(gòu)只能向承兌銀行申請付款，而不能向貼現(xiàn)申請人追要款項（在遭到拒絕付款后，金融機構(gòu)向貼現(xiàn)申請人的追索，是基于票據(jù)行為本身和票據(jù)法的規(guī)定發(fā)生的，而并非依據(jù)票據(jù)貼現(xiàn)合同發(fā)生的），貼現(xiàn)申請人在票據(jù)貼現(xiàn)行為完成之后，就不再負有“到期返還借款并支付利息”的義務，因此不符合借款合同的本質(zhì)特征，票據(jù)貼現(xiàn)與借款并不同質(zhì)，將票據(jù)貼現(xiàn)作為貸款的一種實屬不當！
此外，將票據(jù)貼現(xiàn)作為貸款，也不符合國家法律規(guī)定。《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第三條規(guī)定 商業(yè)銀行的業(yè)務范圍，第（二）項為“發(fā)放短期、中期和長期貸款”，第 （四）項為“辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)”，如果票據(jù)貼現(xiàn)屬于貸款的一個種類 ，該法在第（二）項規(guī)定貸款后，第 （四）項又規(guī)定票據(jù)貼現(xiàn)，就屬于重復了。該法的規(guī)定，很明顯的將貸款與票據(jù)貼現(xiàn)行為區(qū)分開來。因此，根據(jù)《貸款通則》規(guī)定，將票據(jù)貼現(xiàn)作為貸款，是不符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的！
票據(jù)貼現(xiàn)中，金融機構(gòu)在將扣除利息的票面款項支付給貼現(xiàn)申請人后，就取得票據(jù)載明的付款請求權(quán)，票據(jù)到期可以憑票請求承兌銀行付款。因此，票據(jù)貼現(xiàn)在本質(zhì)上是一種票據(jù)的買賣（或者稱為“轉(zhuǎn)讓”），金融機構(gòu)因貼現(xiàn)行為成為票據(jù)的被背書人和持票人，還可以通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)成為背書人。
因此，將票據(jù)貼現(xiàn)從貸款中剔除出來，獨立作為金融機構(gòu)的一個資產(chǎn)種類，符合法律規(guī)定和金融機構(gòu)工作實際，也有利于人民法院正確審理涉及票據(jù)貼現(xiàn)的金融糾紛案件。