圖書(shū)內(nèi)容簡(jiǎn)介

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圖書(shū)目錄

目 錄
第1章銀行風(fēng)險(xiǎn)分析與管理………………………………………………………1
1．1導(dǎo)論：變革中的銀行環(huán)境………………………………………………l
1．2風(fēng)險(xiǎn)中的銀行……………………………………………………………2
1．3公司治理…………………………………………………………………4
1．4基于風(fēng)險(xiǎn)的銀行分析……………………………………………………6
1．5本書(shū)提供的分析工具……………………………………………………8
第2章銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的背景……………………………………………………11
2．1導(dǎo)論：為什么要分析銀行………………………………………………11
2．2作為金融信息提供者的銀行……………………………………………12
2．3金融部門(mén)發(fā)展的框架……………………………………………………13
2．4看待整個(gè)金融系統(tǒng)的全面眼光…………………………………………17
2．5銀行財(cái)務(wù)信息的披露和透明化：基于風(fēng)險(xiǎn)的分析之先決條件………19
第3章公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的關(guān)鍵參與者……………………………22
3．1導(dǎo)論：公司治理原則……………………………………………………22
3．2規(guī)則制定當(dāng)局：建立公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理框架………………………24
3．3監(jiān)管當(dāng)局：監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理………………………………………………25
3．4股東：任命恰當(dāng)?shù)恼�策制定者………………………………………�?6
3．5董事會(huì)：對(duì)銀行事務(wù)承擔(dān)最終責(zé)任……………………………………28
3．6管理者：負(fù)責(zé)銀行運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行………………………32
3．7 審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)員：董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理功能的延伸……………35
3．8外部審計(jì)：對(duì)傳統(tǒng)銀行審計(jì)方法的重新審視…………………………37
3．9普通大眾的角色…………………………………………………………38
第4章資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)和管理…………………………………………………4l
4．1導(dǎo)論：資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成………………………………………………41
4．2資產(chǎn)結(jié)構(gòu)：增長(zhǎng)和變化…………………………………………………44
4．3負(fù)債結(jié)構(gòu)：增長(zhǎng)和變化…………………………………………………47
4．4資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目的整體增長(zhǎng)…………………………………50
4．5有效地管理風(fēng)險(xiǎn)…………………………………………………………53
第5章盈利性……………………………………………………………………56
5．1導(dǎo)論：銀行盈利能力的重要性…………………………………………56
5．2損益表構(gòu)成………………………………………………………………57
5．3收入結(jié)構(gòu)和收益質(zhì)量……………………………………………………62
5．4盈利性指標(biāo)………………………………………………………………67
5．5盈利性比率分析…………………………………………………………69
第6章資本充足率………………………………………………………………71
6．1導(dǎo)論：資本的特征和作用………………………………………………71
6．2管制資本的組成(當(dāng)前的方法)………………………………………73
6．3資本要素所覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)成分(當(dāng)前的方法)…………………………76
6．4巴塞爾Ⅱ：在確定資本充足率方面的變化……………………………79
6．5巴塞爾協(xié)議的執(zhí)行………………………………………………………84
6．6評(píng)估與資本充足率有關(guān)的管理信息……………………………………86
附錄……………………………………………………………………………90
第7章信用風(fēng)險(xiǎn)管理……………………………………………………………93
7．1導(dǎo)論：信用風(fēng)險(xiǎn)的要素…………………………………………………93
7．2信貸組合管理……………………………………………………………94
7．3對(duì)貸款功能和操作的評(píng)價(jià)………………………………………………97
7．4信貸組合質(zhì)量評(píng)估………………………………………………………98
7．5呆滯貸款組合…………………………………………………………101
7．6信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策……………………………………………………104
7．7限制或降低信用風(fēng)險(xiǎn)的政策…………………………………………106
7．8資產(chǎn)分類(lèi)………………………………………………………………110
7．9為貸款損失計(jì)提準(zhǔn)備金的政策………………………………………114
第8章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理…………………………………………………………116
8．1導(dǎo)論：流動(dòng)性需求……………………………………………………116
8．2流動(dòng)性管理政策………………………………………………………117
8．3管制環(huán)境………………………………………………………………120
8．4融資結(jié)構(gòu)：存款和市場(chǎng)借款…………………………………………122
8．5到期期限結(jié)構(gòu)和資金的不匹配………………………………………124
8．6存款集中度和資金的波動(dòng)……………………………………………126
8．7流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理技巧…………………………………………………127
第9章財(cái)政組織和風(fēng)險(xiǎn)管理……………………………………………………133
9．1導(dǎo)論：財(cái)政部門(mén)功能概述……………………………………………133
9．2建立全局性的政策框架………………………………………………135
9．3市場(chǎng)操作………………………………………………………………140
9．4風(fēng)險(xiǎn)分析和遵守規(guī)則…………………………………………………142
9．5財(cái)政操作………………………………………………………………147
9．6公司治理和操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估……………………………………………152
第10章穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)投資組合管理………………………………………157
10．1穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)投資組合的管理……………………………………157
10．2投資政策………………………………………………………………158
lO．3符合條件的投資工具…………………………………………………159
10．4信用風(fēng)險(xiǎn)………………………………………………………………159
10．5市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)………………………………………………………………160
10．6基準(zhǔn)投資組合…………………………………………………………161
10．7積極管理………………………………………………………………161
10．8風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算…………………………………………………162
10．9管理報(bào)告………………………………………………………………164
第11章市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和自營(yíng)交易……………………………………………165
11．1導(dǎo)論：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)特性…………………………………………………165
11．2投資組合風(fēng)險(xiǎn)管理政策………………………………………………168
11．3交易賬簿和交易行為管理……………………………………………169
11．4市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估…………………………………………………………171
11．5風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值………………………………………………………………174
11．6壓力測(cè)試………………………………………………………………176
第12章利率風(fēng)險(xiǎn)管理…………………………………………………………178
12．1導(dǎo)論：利率風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源………………………………………………178
12．2利率風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任……………………………………………………180
12．3利率風(fēng)險(xiǎn)管理模型……………………………………………………181
12．4預(yù)期收益曲線發(fā)生變動(dòng)時(shí)的影響……………………………………184
第13章外匯風(fēng)險(xiǎn)管理…………………………………………………………187
13．1導(dǎo)論：外匯風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及組成…………………………………………187
13．2外匯風(fēng)險(xiǎn)管理政策……………………………………………………188
13．3外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略……………………………………………193
13．4外匯風(fēng)險(xiǎn)管理和資本充足性…………………………………………196
第14章銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的透明度………………………………………………201
14．1導(dǎo)論：有用信息的重要性……………………………………………201
14．2透明度和責(zé)任…………………………………………………………202
14．3財(cái)務(wù)報(bào)表的透明度……………………………………………………204
14．4銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的披露…………………………………………………207
14．5銀行會(huì)計(jì)操作中發(fā)現(xiàn)的不足…………………………………………210
第15章風(fēng)險(xiǎn)分析和銀行監(jiān)管的聯(lián)系…………………………………………212
15．1導(dǎo)論：銀行監(jiān)管過(guò)程…………………………………………………212
15．2分析性審查過(guò)程………………………………………………………214
15．3銀行風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)制／監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任…………………………………217
15．4監(jiān)管過(guò)程………………………………………………………………220
15．5統(tǒng)一監(jiān)管………………………………………………………………225
15．6 內(nèi)部和外部審計(jì)人員的監(jiān)管合作……………………………………228
附錄1幫助銀行分析的背景調(diào)查問(wèn)卷…………………………………………230
附錄2 國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(IAS)所要求的財(cái)務(wù)報(bào)表信息披露：
按風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)………………………………………………………………259
附錄3會(huì)計(jì)操作中發(fā)現(xiàn)的不足…………………………………………………266

總計(jì)：267頁(yè)