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自序　　自從政府制訂通過信托法與信托業(yè)法之后，由于信托業(yè)法第十六條規(guī)定，信托業(yè)得經(jīng)營(yíng)下列之業(yè)務(wù)：金錢信托、金錢債權(quán)及其擔(dān)保物權(quán)之信托、有價(jià)證券信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、租賃權(quán)信托、地上權(quán)信托、專利權(quán)信托、著作權(quán)信托以及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)之信托。故信托業(yè)及銀行業(yè)之信托部門除傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)之指定用途信托資金投資國(guó)內(nèi)或國(guó)外共同基金外，莫不積極開發(fā)新的信托業(yè)務(wù)。其中有關(guān)人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)，依其性質(zhì)系屬金錢債權(quán)信托之一種，故是屬信托業(yè)可推展之業(yè)務(wù)之一，因其不僅對(duì)購(gòu)買保險(xiǎn)之消費(fèi)大眾提供一有效運(yùn)用管理保險(xiǎn)金之管道，更可擴(kuò)展與提升信托業(yè)之業(yè)務(wù)范圍與業(yè)務(wù)量。尤其人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)在美國(guó)及日本皆已開展多年，由此更可確定，人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)應(yīng)是屬信托業(yè)較易推展之信托業(yè)務(wù)。另外，為簡(jiǎn)化投保消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)金為信托之手續(xù)，本書亦提出壽險(xiǎn)業(yè)得經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)之建議。為說(shuō)明壽險(xiǎn)業(yè)得經(jīng)營(yíng)之適格性，乃從壽險(xiǎn)業(yè)資金之運(yùn)用與監(jiān)督、壽險(xiǎn)業(yè)未來(lái)之發(fā)展趨勢(shì)及日本法令分別討論與分析。綜言之，本書不論是對(duì)購(gòu)買保險(xiǎn)之消費(fèi)者、信托業(yè)、壽險(xiǎn)業(yè)及主管機(jī)關(guān)財(cái)政部，皆有參考之價(jià)值性。在對(duì)人壽保險(xiǎn)信托相關(guān)法律問題及其運(yùn)用之推論過程中，由于作者學(xué)驗(yàn)有限，若有疏漏不全之處，尚祈賢達(dá)不吝賜教。潘秀菊
自序第一章　前言
第二章　信托制度與人壽保險(xiǎn)制度之重要規(guī)定與比較　
第一節(jié)　信托制度之概念與重要規(guī)定／9　
第二節(jié)　人壽保險(xiǎn)制度之概念與重要規(guī)定／30　
第三節(jié)　信托制度與人壽保險(xiǎn)制度之比較／44
第三章　人壽保險(xiǎn)信托之介紹　
第一節(jié)　人壽保險(xiǎn)信托之意義／55　
第二節(jié)　人壽保險(xiǎn)信托之優(yōu)點(diǎn)／56　
第三節(jié)　人壽保險(xiǎn)信托之型態(tài)／62
第四章　美國(guó)人壽保險(xiǎn)信托之運(yùn)作　
第一節(jié)　美國(guó)人壽保險(xiǎn)信托規(guī)畫之目的／71　
第二節(jié)　美國(guó)人壽保險(xiǎn)信托契約中有關(guān)人壽保險(xiǎn)之相關(guān)議題／76　
第三節(jié)　美國(guó)人壽保險(xiǎn)信托成立之步驟及應(yīng)記載之事項(xiàng)／85　
第四節(jié)　美國(guó)人壽保險(xiǎn)信托與保險(xiǎn)金安排約定 （Settlement Agreement）／88
第五章　日本生命保險(xiǎn)信托之運(yùn)作　
第一節(jié)　日本生命保險(xiǎn)信托之種類、型態(tài)及規(guī)畫之目的／95　
第二節(jié)　日本生命保險(xiǎn)信托之歷史與承攬保險(xiǎn)信托之協(xié)議 ／101　
第三節(jié)　日本生命保險(xiǎn)信托受托之手續(xù)／106　
第四節(jié)　日本生命保險(xiǎn)信托有關(guān)金錢債權(quán)信托及金錢信托之重要原則／111　
第五節(jié)　日本生命保險(xiǎn)信托契約之約款／126
第六章　人壽保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)為信托財(cái)產(chǎn)之探討　
第一節(jié)　人壽保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)之法律性質(zhì)／139　
第二節(jié)　以人壽保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)為信托財(cái)產(chǎn)之分析／150　
第三節(jié)　以人壽保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)成立信托關(guān)系之探討／158
第七章　人壽保險(xiǎn)信托在我國(guó)之運(yùn)作　
第一節(jié)　人壽保險(xiǎn)信托規(guī)畫之目的／177　
第二節(jié)　規(guī)畫人壽保險(xiǎn)信托相關(guān)問題之剖析／204　
第三節(jié)　信托業(yè)承作人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)之分析／210
第八章　壽險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)可行性之探討　
第一節(jié)　從壽險(xiǎn)業(yè)與要保人及受益人之利益觀之／233　
第二節(jié)　從壽險(xiǎn)業(yè)資金運(yùn)用與監(jiān)督方面觀之／235　
第三節(jié)　從保險(xiǎn)業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)觀之／262　
第四節(jié)　從日本法令觀之／266　
第五節(jié)　我國(guó)有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)范圍規(guī)定之檢討／270
第九章　結(jié)論／277
參考文獻(xiàn)／283
附表（圖）目錄附圖2-1　信托關(guān)系圖／12
附圖2-2　信托種類／14
附圖5-1　生命保險(xiǎn)信托型態(tài)圖／98
附圖6-1　契約信托模式圖／168
附圖6-2　遺囑信托模式圖／170
附圖6-3　以人壽保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)設(shè)定信托之流程圖／172
附表7-1　案例1之資產(chǎn)明細(xì)表／178
附表7-2　案例1之固定支出及收入明細(xì)表／178
附表7-3　案例2之資產(chǎn)明細(xì)表／181
附表7-4　案例2之固定支出及收入明細(xì)表／181
附表7-5　案例3之贈(zèng)與稅節(jié)稅利益分析表／188
附表7-6　案例3之遺產(chǎn)稅節(jié)稅利益分析表／189
附表7-7　案例4之生前贈(zèng)與及死后繼承之土地增值稅表／194
附表7-8　案例4之信托規(guī)畫表／196
附表7-9　案例4之遺產(chǎn)稅與保險(xiǎn)給付對(duì)照表／197
附表7-10　案例4之規(guī)畫前后比較分析表／198
附表7-11　案例5之H保單設(shè)計(jì)內(nèi)容表／200
附表7-12　案例5之信托規(guī)畫表／201
附表7-13　案例5之A保單設(shè)計(jì)內(nèi)容表／201
附表7-14　案例5之R信托設(shè)計(jì)內(nèi)容表／202
附表7-16　案例5之綜所稅計(jì)算表／203
附表8-1　壽險(xiǎn)業(yè)之資金范圍表／242
附表8-2　國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)資金之運(yùn)用范圍及限制表／249