公 司 法

第二部分 試題分類評(píng)析��

五、問答題��

〔１９９４年〕 ��
（本題７分）天元股份有限公司現(xiàn)有凈資產(chǎn)額２９００萬元。為了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，計(jì)劃向社
會(huì)發(fā)行企業(yè)債券１５００萬元。公司工作人員按照董事長(zhǎng)的要求，準(zhǔn)備了有關(guān)文件，并請(qǐng)公
司的法律顧問進(jìn)行審查。設(shè)請(qǐng)你作為天元公司的法律顧問，受托對(duì)該公司發(fā)行債券前的工作
進(jìn)行審查：��
（１）天元股份有限公司為發(fā)行債券準(zhǔn)備好的送批文件有：公司章程、公司董事會(huì)名單、公
司登記證明、公司資產(chǎn)評(píng)估和驗(yàn)資報(bào)告、公司近三年經(jīng)營(yíng)狀況分析報(bào)告、公司債券募集辦法
。依照我國(guó)《公司法》的規(guī)定，請(qǐng)協(xié)助天元公司選擇準(zhǔn)備必須送批的文件。��
（２）董事長(zhǎng)問公司經(jīng)理：“公司債券票面上要載明哪些內(nèi)容，還需要我簽字嗎?”經(jīng)理回
答：
“我問過一個(gè)朋友，他們公司發(fā)行債券時(shí)，債券上主要寫了：公司的住所、公司的債券發(fā)行
的日期和編號(hào)、還本期限和方式、公司的印記和法定代表人的簽章、審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)發(fā)行的文
號(hào)及日期。”作為公司的法律顧問，請(qǐng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定告知董事長(zhǎng)，該公司發(fā)行債券時(shí)，債券
票面上還應(yīng)載明哪些內(nèi)容?��
（３）對(duì)天元公司的申請(qǐng)，國(guó)務(wù)院證券管理部門能否批準(zhǔn)?為什么?��
☆
（１）應(yīng)提交的文件有：①公司登記證明；②公司章程；③公司債券募集辦法；
④資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告（２分）。��
（２）除經(jīng)理所說的內(nèi)容外，還應(yīng)有：公司的名稱、公司債券的面額、公司債券的利率和利
息的支付方式（每點(diǎn)０�保捣郑�共２分）。��
（３）不能（１分），因?yàn)榘l(fā)行債券的股份公司的凈資產(chǎn)額最低必須達(dá)到３０００萬元（１
分），債券總額不得超過凈資產(chǎn)額的４０%（１分）。��
�D本題考股份有限公司公司債的發(fā)行。��
(1)《公司法》第165條規(guī)定：“公司向國(guó)務(wù)院證券管理部門申請(qǐng)批準(zhǔn)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)提
交下列文件：
(一)公司登記證明；
(二)公司章程；
(三)公司債券募集辦法；
(四)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告。”��
(2)《公司法》第167條規(guī)定：“公司發(fā)行公司債券，必須在債券上載明公司名稱、債券票面
金額、利率、償還期限等事項(xiàng)，并由董事長(zhǎng)簽名，公司蓋章。”��
(3)《公司法》第161條規(guī)定：“發(fā)行公司債券，必須符合下列條件：
(一)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民
幣6000萬元；
(二)累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%；
(三)最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息；
(四)籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；
(五)債券的利率不得超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平；
(六)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。
發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支
出。”��

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