中國證券監(jiān)督管理委員會

關(guān)于期貨交易所、期貨公司繳納期貨投資者保障基金有關(guān)事項的規(guī)定

證監(jiān)會公告[2016]27號


（2010年3月15日證監(jiān)會公告〔2010〕7號公布 根據(jù)2016年11月8日中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于修改〈關(guān)于期貨交易所、期貨公司繳納期貨投資者保障基金有關(guān)事項的規(guī)定〉的決定》修訂）



為建立健全期貨投資者保護長效機制，根據(jù)證監(jiān)會、財政部新修訂的《期貨投資者保障基金管理辦法》（證監(jiān)會令第129號，以下簡稱《辦法》）和證監(jiān)會、財政部《關(guān)于明確期貨投資者保障基金繳納比例有關(guān)事項的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2016〕26號，以下簡稱《規(guī)定》）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就期貨交易所、期貨公司繳納期貨投資者保障基金（以下簡稱保障基金）的有關(guān)事項規(guī)定如下：



一、各期貨交易所和期貨公司在《規(guī)定》實施前應(yīng)當(dāng)繳納的2016年度保障基金應(yīng)當(dāng)按原《暫行辦法》規(guī)定的比例繳納。在《規(guī)定》實施之后應(yīng)當(dāng)繳納的2016年度保障基金應(yīng)當(dāng)按《規(guī)定》確定的比例于2016年度結(jié)束后30個工作日內(nèi)繳納。



二、自2017年起，各期貨交易所應(yīng)當(dāng)按《規(guī)定》確定的比例在每年度結(jié)束后30個工作日內(nèi)，繳納保障基金，并代扣代繳期貨公司應(yīng)繳納的保障基金。各期貨公司繳納保障基金的比例與期貨公司分類評級結(jié)果的對應(yīng)關(guān)系見附件。



三、各期貨交易所應(yīng)核定各期貨公司在其交易所發(fā)生的代理交易額，并按各期貨公司評級對應(yīng)的繳納比例計算各期貨公司應(yīng)繳納的保障基金。我會將書面通知各期貨交易所、期貨公司每年的分類評級結(jié)果，各期貨交易所應(yīng)在收到分類評級結(jié)果的次月起按照新比例計算各期貨公司應(yīng)繳納的基金。



四、各期貨交易所應(yīng)按時足額繳納應(yīng)繳的和代扣代繳的保障基金，并書面通知期貨公司扣繳情況，期貨公司應(yīng)及時補足結(jié)算準(zhǔn)備金賬戶資金。各期貨交易所和期貨公司不得故意拖延或拒絕繳納基金。



五、各期貨交易所和期貨公司應(yīng)依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和相關(guān)會計制度做好會計處理工作。



六、本規(guī)定自公布之日起30日后施行。



附件：期貨公司繳納保障基金比例與期貨公司分類結(jié)果對應(yīng)



關(guān)系表



附件



期貨公司繳納保障基金比例

與期貨公司分類結(jié)果對應(yīng)關(guān)系表



期貨公司級別 繳納保障基金比例



AAA級 代理交易額的億分之五



AA級 代理交易額的億分之五點五



A級 代理交易額的億分之六



BBB級 代理交易額的億分之六點五



BB級 代理交易額的億分之七



B級 代理交易額的億分之七點五



CCC級 代理交易額的億分之八



CC級 代理交易額的億分之八點五



C級 代理交易額的億分之九



D類 代理交易額的億分之十